该企业10月份进项税额为(　　)万元。该企业10月份出口退税额为(　　)万元。

admin2009-03-24 93

问题该企业10月份进项税额为(　　)万元。
该企业10月份出口退税额为(　　)万元。

选项 A、23.69
B、25.89
C、7.7
D、9.9

答案D

解析当月免抵退税不得免抵额=90×(17%-11%)=5.40(万元)
当月应纳税额=150×17%-(35.69-5.40)-16=25.5-30.29-16=-20.79(万元)
当月免抵退税额=90×11%=9.9(万元)
当月应退税额=9.9(万元)

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税法一

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