某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，2018年10月在项目所在地发生如下经营业务： (1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程，取得含税工程结算价款为21100万元，同时取得工程质量优质奖222万元。 (2)以清包工方式承包C公司

admin2019-10-24 54

问题某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，2018年10月在项目所在地发生如下经营业务：
(1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程，取得含税工程结算价款为21100万元，同时取得工程质量优质奖222万元。
(2)以清包工方式承包C公司宾馆室内装修工程，取得含税工程结算价款为1030万元。A公司选择按简易计税方法计税。
(3)承接D公司建筑工程项目，取得含税工程结算价款为2060万元。该建筑工程项目《建筑工程施工许可证》日期在2016年4月30日之前，A公司选择按简易计税方法计税。
(4)购进工程物资1000万元，取得增值税专用发票，注明增值税额160万元；购进机器设备200万元，取得增值税普通发票；A公司自建职工宿舍领用工程物资100万元(购入时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额)。
(5)A公司的机械设备发生油费等支出，取得的增值税专用发票注明价款500万元。
(6)A公司购买一台设备，增值税专用发票上注明的价款为800万元。
(7)A公司承包E公司建筑工程项目，全部材料、设备、动力由E公司自行采购。取得的含税工程结算价款为3990万元。A公司选择按简易计税方法计税。其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并已进行认证抵扣。根据上述资料，回答下列问题：
A公司当期销项税额合计为( )万元。

选项 A、527．25
B、636．56
C、1026．76
D、1938．36

答案D

解析

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税法一

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对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。当月用自产酒精连续生产冰醋酸应纳消费税(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。甲酒厂已销售的药酒应纳消费税(　　)。

按照现行增值税制度规定，下列行为不应按“视同销售”征收增值税的有()。

下列业务应当缴纳消费税的有()。

位于某市的卷烟生产企业委托设在县城的烟丝加工厂加工一批烟丝，提货时，加工厂代收代缴的消费税为1600元，其城建税和教育费附加按以下办法处理(　　)。

下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有(　　)。

某单位将一座写字楼无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税，其纳税义务发生时间为()。

下列关于证券产品进场时机选择的说法中，不正确的是()。

窝沟封闭酸蚀牙面的范围一般是()

不引起剥脱性龈病损的疾病是

下列高压开关设备试验的内容中，不属于高压真空开关试验的内容是()。

2010年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。拥有自重10吨载货汽车10辆，7.8吨挂车5辆。该企业2010年发生如下业务：(1)7月20日购置2.5吨客货两用车2辆，

社会主义市场经济条件下按劳分配的主体是()。

在按份共有关系存续期间，如果共有人没有约定，共有人实施的下列行为应当经占份额2／3以上的共有人同意方能实行的是()。

设f(x)是连续的偶函数，则其原函数F(x)一定是()．

Americansusemanyexpressionswiththeword"dog".PeopleintheUnitedStateslovetheirdogsandtreatthemwell.【B1】______H

Nooneshouldbeforcedtowearauniform【C1】______anycircumstance.Uniformsaredemandingtothehumanspiritandtotallyunne

税法一

税务师职业资格

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是( )。当月用自产酒精连续生产冰醋酸应纳消费税( )。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是( )。甲酒厂已销售的药酒应纳消费税( )。

按照现行增值税制度规定，下列行为不应按“视同销售”征收增值税的有()。

下列业务应当缴纳消费税的有()。

位于某市的卷烟生产企业委托设在县城的烟丝加工厂加工一批烟丝，提货时，加工厂代收代缴的消费税为1600元，其城建税和教育费附加按以下办法处理( )。

下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有( )。

某单位将一座写字楼无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税，其纳税义务发生时间为()。

下列关于证券产品进场时机选择的说法中，不正确的是()。

窝沟封闭酸蚀牙面的范围一般是()

不引起剥脱性龈病损的疾病是

下列高压开关设备试验的内容中，不属于高压真空开关试验的内容是()。

2010年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。拥有自重10吨载货汽车10辆，7.8吨挂车5辆。该企业2010年发生如下业务：(1)7月20日购置2.5吨客货两用车2辆，

社会主义市场经济条件下按劳分配的主体是()。

在按份共有关系存续期间，如果共有人没有约定，共有人实施的下列行为应当经占份额2／3以上的共有人同意方能实行的是()。

设f(x)是连续的偶函数，则其原函数F(x)一定是()．

Americansusemanyexpressionswiththeword"dog".PeopleintheUnitedStateslovetheirdogsandtreatthemwell.【B1】______H

Nooneshouldbeforcedtowearauniform【C1】______anycircumstance.Uniformsaredemandingtothehumanspiritandtotallyunne

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。当月用自产酒精连续生产冰醋酸应纳消费税(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。甲酒厂已销售的药酒应纳消费税(　　)。

位于某市的卷烟生产企业委托设在县城的烟丝加工厂加工一批烟丝，提货时，加工厂代收代缴的消费税为1600元，其城建税和教育费附加按以下办法处理(　　)。

下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有(　　)。