当月甲企业应纳的增值税为：(　　) 当月丙企业应纳的增值税为：(　　)

admin2012-09-25 57

问题当月甲企业应纳的增值税为：(　　)
当月丙企业应纳的增值税为：(　　)

选项 A、-2.25万元
B、-1.57万元
C、-0.70万元
D、-1.42万元

答案B

解析当月丙企业应纳增值税计算如下：当期销项税=0.85+35.1÷(1+17%)×17%=5.95万元当期进项税=5.1+18×17%-50×0.08×17%+0.5×7%=7.52万元 (一般纳税人取得防伪税控系统增值税专用发票，认证当月可以申报抵扣)当期应纳增值税=5.95-7.52=-1.57(万元)

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税法一

税务师职业资格

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