甲生产企业是一般纳税人，2005年1月发出价值为50万元的材料委托乙企业加工A产品100件，2005年3月加工好收回入库，取得的税控增值税专用发票上列明的税额17万元，款未支付，税控专用发票经过税务机关的认证。4月份将A产品20件加价出售，共收取价税46.

admin2009-02-24 58

问题甲生产企业是一般纳税人，2005年1月发出价值为50万元的材料委托乙企业加工A产品100件，2005年3月加工好收回入库，取得的税控增值税专用发票上列明的税额17万元，款未支付，税控专用发票经过税务机关的认证。4月份将A产品20件加价出售，共收取价税46.8万元，4月末将A产品100件的加工费和税款予以支付。则甲生产：企业此业务下列税务处理正确的是(　　)。

选项 A、1月份无应纳税额
B、3月的可抵扣进项税额17万元
C、4月的应纳税额6.8万元
D、4月的期末留抵税额为10.2万元

答案A,B,D

解析

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

某居民企业2016年实现会计利润600万元，当年购置并实际使用一台符合规定的环境保护专用设备，取得的普通发票上注明价税合计金额117万元。假设无其他纳税调整事项，则该居民企业当年应缴纳企业所得税()万元。

根据企业所得税的规定，下列关于所得来源地确定的表述中，不正确的是()。

根据企业所得税法的相关规定，下列各项中，说法不正确的是()。

企业从事下列项目所得，免征企业所得税的有()。(2015年)

居民企业发生的下列各项利息支出，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予在发生当期直接扣除的有()。

依据企业所得税法的相关规定，下列各项应计入应纳税所得额征收企业所得税的是()。

对国家政策性银行记载资金的账簿，一次贴花数额较大、难以承担的，经当地税务机关核准，分次贴足印花的期限不超过()年。

对从事成品油销售的加油站，是按照增值税一般纳税人，或者是增值税小规模纳税人征税，正确的说法是(　　)。

计算。

患者，男，56岁。主诉上腹部疼痛4小时，因4小时前饮酒后突发中上腹剧烈疼痛，向后背部放射，伴频繁恶心呕吐，呕吐物为胃内容物和胆汁，经治疗5天后腹部疼痛持续存在，T39．6℃，该患者最可能发生了

依据《城乡规划法》，下列各种规划中不列入城乡规划范围的是（）。

举例论述在教学过程中如何培养学生的心智技能。

()对于土壤相当于鱼对于()

下列机构中,具备法人资格的是()。

当地派出所

下列有关类的表述中，正确的是

【H1】【H14】

税法一

税务师职业资格

某居民企业2016年实现会计利润600万元，当年购置并实际使用一台符合规定的环境保护专用设备，取得的普通发票上注明价税合计金额117万元。假设无其他纳税调整事项，则该居民企业当年应缴纳企业所得税()万元。

根据企业所得税的规定，下列关于所得来源地确定的表述中，不正确的是()。

根据企业所得税法的相关规定，下列各项中，说法不正确的是()。

企业从事下列项目所得，免征企业所得税的有()。(2015年)

居民企业发生的下列各项利息支出，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予在发生当期直接扣除的有()。

依据企业所得税法的相关规定，下列各项应计入应纳税所得额征收企业所得税的是()。

对国家政策性银行记载资金的账簿，一次贴花数额较大、难以承担的，经当地税务机关核准，分次贴足印花的期限不超过()年。

对从事成品油销售的加油站，是按照增值税一般纳税人，或者是增值税小规模纳税人征税，正确的说法是( )。

计算。

患者，男，56岁。主诉上腹部疼痛4小时，因4小时前饮酒后突发中上腹剧烈疼痛，向后背部放射，伴频繁恶心呕吐，呕吐物为胃内容物和胆汁，经治疗5天后腹部疼痛持续存在，T39．6℃，该患者最可能发生了

依据《城乡规划法》，下列各种规划中不列入城乡规划范围的是（）。

举例论述在教学过程中如何培养学生的心智技能。

()对于土壤相当于鱼对于()

下列机构中,具备法人资格的是()。

当地派出所

下列有关类的表述中，正确的是

【H1】【H14】

对从事成品油销售的加油站，是按照增值税一般纳税人，或者是增值税小规模纳税人征税，正确的说法是(　　)。