某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

admin2019-10-22 33

问题某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

选项 A、30
B、100
C、125
D、35

答案D

解析该企业汇总纳税应纳税额=(300+200)×25％=125(万元)，境外已纳税款扣除限额=125×200÷(300+200)=50(万元)，境外实纳税额30万元，可全额扣除。境内已预缴60万元，则汇总纳税应纳所得税额=125－30－60=35(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

税法二

税务师职业资格

允许扣除的开发费用为(　　)万元。允许扣除项目的总额为(　　)万元。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

12月应缴纳增值税(　　)万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除的公益性捐赠额为(　　)万元。

下列项目中，可按发生额据实扣除的有(　　)。2007年该企业应纳税所得额为(　　)万元。

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。

依据外商投资企业和外国企业所得税的相关规定，下列情况属于内部处置资产的有()。

PASSAGETHREEWhatarestillinneedevenwhenonegetsperfectforesight?

同美国微软公司联手创办一套24小时播出的新闻频道的是()

对资本主义工商业的社会主义改造。

Supposeyouhaveabrickandaspongewhichareexactlythesamesize.Thebrickandthespongewilloccupythesameamountofs

三叉神经痛最常发生的部位是三叉神经的

需用肠外营养的外科特殊患者，改变营养液的组成和用量时，错误的做法是

土地增值税实行：（）

Whotobelieve?NokiaorEricsson?IBMorSunMicrosystems?MicrosoftorSiebel?Rarelyhavethefortunesoftechnologycompanie

某公司2018年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

税法二

税务师职业资格

允许扣除的开发费用为( )万元。允许扣除项目的总额为( )万元。

该外资企业应缴纳( )。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为( )万元。

12月应缴纳增值税( )万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除的公益性捐赠额为( )万元。

下列项目中，可按发生额据实扣除的有( )。2007年该企业应纳税所得额为( )万元。

下列说法正确的有( )。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是( )。

依据外商投资企业和外国企业所得税的相关规定，下列情况属于内部处置资产的有()。

PASSAGETHREEWhatarestillinneedevenwhenonegetsperfectforesight?

同美国微软公司联手创办一套24小时播出的新闻频道的是()

对资本主义工商业的社会主义改造。

Supposeyouhaveabrickandaspongewhichareexactlythesamesize.Thebrickandthespongewilloccupythesameamountofs

三叉神经痛最常发生的部位是三叉神经的

需用肠外营养的外科特殊患者，改变营养液的组成和用量时，错误的做法是

土地增值税实行：（）

Whotobelieve?NokiaorEricsson?IBMorSunMicrosystems?MicrosoftorSiebel?Rarelyhavethefortunesoftechnologycompanie

允许扣除的开发费用为(　　)万元。允许扣除项目的总额为(　　)万元。

该外资企业应缴纳(　　)。该房地产开发公司应该缴纳的土地增值税税额为(　　)万元。

12月应缴纳增值税(　　)万元。计算企业2006年度企业应纳税所得额时，应扣除的公益性捐赠额为(　　)万元。

下列项目中，可按发生额据实扣除的有(　　)。2007年该企业应纳税所得额为(　　)万元。

下列说法正确的有(　　)。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是(　　)。