首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业,2013年度企业的生产经营情况如下: (1)取得销售收入6000万元,出租固定资产取得租金120万元; (2)销售成本4000万元,税务机关核定的增值税700万元,营业税金及附加76.6万元; (3)销售
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业,2013年度企业的生产经营情况如下: (1)取得销售收入6000万元,出租固定资产取得租金120万元; (2)销售成本4000万元,税务机关核定的增值税700万元,营业税金及附加76.6万元; (3)销售
admin
2014-01-25
70
问题
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业,2013年度企业的生产经营情况如下:
(1)取得销售收入6000万元,出租固定资产取得租金120万元;
(2)销售成本4000万元,税务机关核定的增值税700万元,营业税金及附加76.6万元;
(3)销售费用800万元,其中广告费600万元;
(4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元;
(5)财务费用100万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%支付了本年的利息(银行同期同类贷款利率6%),汇兑损失20万元;
(6)营业外支出50万元,其中向供货商支付违约金10万元,向税务局支付2012年未纳税款产生的税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元;
(7)转让技术取得收入300万元,转让支出为25万元。
要求:按照下列顺序回答问题,每问均为合计金额:
企业所得税前可以扣除的业务招待费金额为( )万元。
选项
A、100
B、30.6
C、60
D、0
答案
B
解析
管理费用中,业务招待费税前扣除限额=(6000+120)×5‰=30.6(万元)<100×60%=60(万元),可以扣除30.6万元。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/B8Zg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
增值税一般纳税人的下列经济业务,即使取得了增值税专用发票,进项税额也不得抵扣的是()。
注册税务师受托对某企业进行纳税审核,发现该企业某月份将福利部门领用的原材料20000元,计入生产费用,经核实当月期末材料结存成本为50000元,期末在产品结存成本为80000元,期末产成品结存成本为120000元,本期销售成本发生额为200000元,则注册
国家税务总局颁发的()首次明确了注册税务师行业具有涉税鉴证和涉税服务双重职能,标志着注册税务师行业进入了一个崭新的规范发展时期。
注册税务师在2008年5月对某工业企业2007年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现,该企业2007年8月将用于职工福利支出的300000元记入到“长期待摊费用”账户,该项“长期待摊费用”项目已于2007年10月开始摊销计入“生产成本”。该企业各月份无在产
注册税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时,发现下列情况应作为纳税义务发生确认应税销售实现的有()。
(2012年)下列有关契税的处理符合税法规定的有()。
注册税务师代理审查资源税时,下列表述中正确的有()。(2007年)
依据《涉税专业服务监管办法(试行)》的有关规定,涉税服务人员违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴、少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对涉税服务人员的处罚为()。
下列房产中,应当征收房产税的是()。
某外商投资企业,专门从事房地产开发业务,2008年有关经营情况如下:(1)2月以3000万元购得非耕地40000平方米的使用权用于开发写字楼和商品房当月未办完相关权属证件。(2)第一期工程(“三通一平”和第一栋写字楼开发)于11月30日竣工,按合同约定
随机试题
若用二进制数表示十进制数0到999999,则最少需要的二进制数的位数是()。
为什么说党在过渡时期总路线是一条建设和改造同时并举的路线?
Musiccomesinmanyforms;mostcountrieshaveastyleoftheirown.【C1】______theturnofthecenturywhenjazzwasborn,Americ
痰饮的病理变化为
A.抗利尿激素B.心房钠尿肽C.肾上腺素D.血管紧张素ⅡE.肾素可直接刺激醛固酮分泌的主要因素是
利尿剂降低血压的主要作用机制是
广义的银行信贷是指()。
我国著作权法规定,著作的修改权、署名权及保护作品完整性的权利均不受时间限制,但作品的使用权、发表权、获得报酬的权利为作者终生及死后()年。
如果市场上短期国库券的利率为6%,通货膨胀率为2%,风险收益率为3%,则资金时间价值为4%。()
钱学森曾经说过:“我作为一名中国的科技工作者,活着的日的就是为人民服务。如果人民最后对我的一生所做的工作表示满意的话,那才是最高的奖赏。”这说明评价人生价值的根本尺度是
最新回复
(
0
)