下列表述中正确的是( )。

admin2020-07-27 73

问题下列表述中正确的是( )。

选项 A、金融市场上的利率越高，补偿性存款余额的机会成本就越低
B、制定营运资本筹资政策，就是确定流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例
C、如果在折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率低于放弃折扣的隐含利息成本，则应放弃折扣
D、激进型筹资政策下，临时性负债在企业全部资金来源中所占比重小于配合型筹资政策

答案B

解析金融市场上的利率越高，补偿性存款余额的机会成本就越高，选项A错误；短期投资收益低，而放弃现金折扣的成本高，则不应放弃折扣，选项C错误；激进型筹资政策下，临时性负债在企业全部资金来源中所占比重大于配合型筹资政策，选项D错误。

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财务成本管理

注册会计师

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财务成本管理

注册会计师

某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下：(1)月初现金余额为8000元；(2)月初有息负债余额为12000元，年利率4％，按月支付利息；(3)月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；(4)预计销售收入5

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