某供热企业为增值税一般纳税人，2016年2月取得供热收入860万元，其中向居民个人收取120万元(上述收入均含税)，当月外购原料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应纳增值税( )万元。

admin2016-11-15 82

问题某供热企业为增值税一般纳税人，2016年2月取得供热收入860万元，其中向居民个人收取120万元(上述收入均含税)，当月外购原料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应纳增值税( )万元。

选项 A、15.13
B、24.9
C、42.79
D、20.94

答案B

解析对供热企业向居民个人(以下称居民)供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。供热就是暖气，增值税税率为13％。不得抵扣的进项税＝70×120÷860＝9．77(万元)，应缴纳的增值税＝(860－120)÷(1＋13％)×13％－(70－9．77)＝24．90(万元)。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/ATzM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某供热企业为增值税一般纳税人，2016年2月取得供热收入860万元，其中向居民个人收取120万元(上述收入均含税)，当月外购原料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应纳增值税( )万元。

税法一

税务师职业资格

下列关于房地产开发经营业务的所得税处理的陈述，错误的是()。

2018年某企业发放的合理工资总额为200万元，另为职工支付社会保险费30万元，补充养老保险费12万元、补充医疗保险费8万元。2018年企业申报所得税时就上述费用应调整应纳税所得额()万元。

境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元。

2017年3月某物流公司以经营租赁方式租人临街仓库1间，租期8年。2019年3月公司发生仓库改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是()。

中国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019年1～12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套，售价230万元，不含增值税，转让过程中支付可在税前扣除的相关税费

某市区一房地产开发公司在2018年1～8月中旬开发写字楼一栋，总建筑面积10000平方米。(1)在开发写字楼的过程中，取得土地使用权支付金额2400万元，发生房地产开发成本2600万元。(2)9～12月将写字楼销售9000平方米，销售合

下列行为中，属于企业所得税视同销售的是()。

根据耕地占用税的相关规定，下列属于耕地占用税征税范围的有()。

现行消费税规定，委托加工应税消费品，一般由受托方代扣代缴消费税，但个别情况由委托方回原地纳税。下列(　　)情况委托方回原地纳税。

根据有关规定，对化妆品按(　　)征收消费税。

人民政协开始设置地方委员会始于()

企业中支持管理层运作的信息系统被称为()

某医院的医护人员工作疏忽造成患者重度残疾，经鉴定机构认定为医疗事故，则下列费用中哪项不属于该医院应该承担的

女，25岁，顺产一女婴，现为产后4个月，哺乳期尚未来月经，其咨询放置宫内节育器的时间，以下回答正确的是

设计单位完成初步设计后，概算人员若发现初步设计的总投资超过了批准的设计总概算，通常应采取的合理做法是：(2018年第68题)

从古至今都没有长生不老的人，但每个人的寿命都极不相同，从生物学和医学上来看，人类的寿命应该有一个生物学上的最大值，不过目前尚不能确定人类的最高寿命有多高。这一段话主要支持这样一种观点，即人的寿命()。

战士：坦克：武器装备

玄奘

TCP协议属于TCP/IP模型的______。

执行以下程序段：a$＝"VisualBasicProgramming"b$＝"C＋＋"c$＝UCase(Left$(a$，7))&b$&Right$(a$，12)后，变量c$的值为(　　)。

某供热企业为增值税一般纳税人，2016年2月取得供热收入860万元，其中向居民个人收取120万元(上述收入均含税)，当月外购原料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应纳增值税( )万元。

税法一

税务师职业资格

下列关于房地产开发经营业务的所得税处理的陈述，错误的是()。

2018年某企业发放的合理工资总额为200万元，另为职工支付社会保险费30万元，补充养老保险费12万元、补充医疗保险费8万元。2018年企业申报所得税时就上述费用应调整应纳税所得额()万元。

境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元。

2017年3月某物流公司以经营租赁方式租人临街仓库1间，租期8年。2019年3月公司发生仓库改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是()。

中国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019年1～12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套，售价230万元，不含增值税，转让过程中支付可在税前扣除的相关税费

某市区一房地产开发公司在2018年1～8月中旬开发写字楼一栋，总建筑面积10000平方米。(1)在开发写字楼的过程中，取得土地使用权支付金额2400万元，发生房地产开发成本2600万元。(2)9～12月将写字楼销售9000平方米，销售合

下列行为中，属于企业所得税视同销售的是()。

根据耕地占用税的相关规定，下列属于耕地占用税征税范围的有()。

现行消费税规定，委托加工应税消费品，一般由受托方代扣代缴消费税，但个别情况由委托方回原地纳税。下列( )情况委托方回原地纳税。

根据有关规定，对化妆品按( )征收消费税。

人民政协开始设置地方委员会始于()

企业中支持管理层运作的信息系统被称为()

某医院的医护人员工作疏忽造成患者重度残疾，经鉴定机构认定为医疗事故，则下列费用中哪项不属于该医院应该承担的

女，25岁，顺产一女婴，现为产后4个月，哺乳期尚未来月经，其咨询放置宫内节育器的时间，以下回答正确的是

设计单位完成初步设计后，概算人员若发现初步设计的总投资超过了批准的设计总概算，通常应采取的合理做法是：(2018年第68题)

从古至今都没有长生不老的人，但每个人的寿命都极不相同，从生物学和医学上来看，人类的寿命应该有一个生物学上的最大值，不过目前尚不能确定人类的最高寿命有多高。这一段话主要支持这样一种观点，即人的寿命()。

战士：坦克：武器装备

玄奘

TCP协议属于TCP/IP模型的______。

执行以下程序段：a$＝"VisualBasicProgramming"b$＝"C＋＋"c$＝UCase(Left$(a$，7))&b$&Right$(a$，12)后，变量c$的值为( )。

现行消费税规定，委托加工应税消费品，一般由受托方代扣代缴消费税，但个别情况由委托方回原地纳税。下列(　　)情况委托方回原地纳税。

根据有关规定，对化妆品按(　　)征收消费税。

执行以下程序段：a$＝"VisualBasicProgramming"b$＝"C＋＋"c$＝UCase(Left$(a$，7))&b$&Right$(a$，12)后，变量c$的值为(　　)。