首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
甲公司为高科技企业,适用所得税税率为15%,2012年12月31日购入价值为1500000元的环保设备,预计使用寿命5年,不考虑净残值,该企业按年数总和法计提折旧,税法规定采用年限平均法按5年计提折旧。 要求:计算该企业2013年至2017年各年的暂时性差
甲公司为高科技企业,适用所得税税率为15%,2012年12月31日购入价值为1500000元的环保设备,预计使用寿命5年,不考虑净残值,该企业按年数总和法计提折旧,税法规定采用年限平均法按5年计提折旧。 要求:计算该企业2013年至2017年各年的暂时性差
admin
2016-03-21
89
问题
甲公司为高科技企业,适用所得税税率为15%,2012年12月31日购入价值为1500000元的环保设备,预计使用寿命5年,不考虑净残值,该企业按年数总和法计提折旧,税法规定采用年限平均法按5年计提折旧。
要求:计算该企业2013年至2017年各年的暂时性差异和递延所得税资产余额。
选项
答案
2013年: 年末账面价值=1500000-1500000×5/15=1000000(元) 年末计税基础=1500000—1 500000/5=1200000(元) 可抵扣暂时性差异=200000(元) 递延所得税资产余额=200000×15%=30000(元) 2014年: 年末账面价值=1000000—1500000×4/15=600000(元) 年末计税基础=1500000-1500000/5×2=900000(元) 可抵扣暂时性差异=300000(元) 递延所得税资产余额=300000×15%=45000(元) 2015年: 年末账面价值=600000—1500000×3/15=300000(元) 年末计税基础=1500000—1 500000/5×3=600000(元) 可抵扣暂时性差异=300000(元) 递延所得税资产余额=300000×15%=45000(元) 2016年: 年末账面价值=300000—1500000×2/15=100000(元) 年末计税基础=1500000-1500000/5×4=300000(元) 可抵扣暂时性差异=200000(元) 递延所得税资产余额=200000×15%=30000(元) 2017年: 年末账面价值=100000—1500000×1/15=0(元) 年末计税基础=1500000—1500000/5×5=0(元) 可抵扣暂时性差异=0(元) 递延所得税资产余额=0(元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/ANER777K
本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
0
高级财务会计
经管类
相关试题推荐
虚拟企业又称()
中国平安客户关系系统(CRM)中国平安继两度蝉联“最佳CRM(客户关系管理)实施”奖及在2004年获“最佳CRM实施跨行业奖”后,再度成功夺得“2005年度大中华区最佳CRM实施”优胜企业称号,显示中国平安客户关系管理水平继续向国际领先标准迈进。
企业的品牌统分策略包括()
下列关于企业组织的说法中,不正确的是()
网络化管理将传统的手工业务流程转变为优化高效的()
安达信(ArthurAnderson,AA)公司主要从事会计与审计、税务、商务顾问、咨询服务等业务,因为它为客户提供的服务99.5%基于知识,因此,知识是企业最重要的资源,贯穿于决策和管理过程的始终。公司面临的最大挑战是如何将所有信息组合成一个中心知识库
例行的会计与统计报表虽然提供了一些必要的信息,但不太充分时,管理者可以利用的控制方法是()
简述理性决策模式的决策程序。
为了达到组织目标所采取的程序、途径、手段和措施的决策是【】
随机试题
病毒感染力的滴定常用中和试验,关于中和试验错误的是
着床必须具备的条件不包括
银行贷款的最终目的是()。
某项经济业务发生后,一个资产账户记借方,则有可能()。
分出公司以保险金额为基础,规定每一危险单位的一定额度作为自留额,并将超过自留额的部分分给分入公司的分保形式称为()。
江河股份有限公司是位于我国东北某玉石产地的一家以玉石开采、切割、加工和销售为主营业务的上市公司。该公司注册资本为8000万元,2005年末资产总额为25000万元,当年净利润为6000万元。 自2000年以来,江河公司的年度会计报表一直由沈阳壬会计师事
教师对待学生应该一碗水端平,这表明师爱是一种()。
2015年9月25日,习近平在华盛顿同美国总统奥巴马举行会谈。习近平就下阶段中美关系发展提出重要建议,强调要推动中美关系始终沿着正确轨道向前发展。在谈及南海问题时,习近平指出中美双方在南海问题上有着诸多共同利益,双方都支持()
On-the-jobsmokingisahotissueforbothsmokersandnon-smokers,andmanymanagersnowseesmokingasaproductivity(生产力)pr
A、Hetellsherhonestlywhathethinksaboutit.B、ShecantellbyhisnonverbalexpressionsC、Hethrowsitawayaftermakingit
最新回复
(
0
)