法国某跨国公司预计在6月份(3个月后)有一笔150万的欧元应付账款，同月该公司有一笔美元收入，可以用于支付此笔应付账款。已知欧元的即期汇率为$1．0450／，3个月远期汇率$1．0650／。公司担心欧元相对于美元的价值将继续上升，决定使用期货交易锁定美元成

admin2012-11-12 76

问题法国某跨国公司预计在6月份(3个月后)有一笔150万的欧元应付账款，同月该公司有一笔美元收入，可以用于支付此笔应付账款。已知欧元的即期汇率为$1．0450／，3个月远期汇率$1．0650／。公司担心欧元相对于美元的价值将继续上升，决定使用期货交易锁定美元成本。
要求：
与不进行期货交易保值相比，公司可降低多少美元成本?

选项

答案如果不进行期货交易保值，公司在即期市场购买150万欧元的美元成本为：1500000×$1．0900／=$1635000进行期货交易保值，公司购买150万欧元的美元成本为：1500000×($1．0900／+$1．0650／-$1．0950／)=$1590000公司降低美元成本：$1635000-$1590000=$45000

解析

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公司战略与风险管理

注册会计师

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注册会计师

下列有关行政复议的表述中，不符合规定的有()。

根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于单位、个人在社会经济活动中使用的人民币非现金支付工具的有()。

用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形包括()。

个人取得的财产转租收入，应按“其他所得”项目缴纳个人所得税。()

发行公司债券筹集的资金，不得用于(　　　)。

根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有()。

银行对伪造的票据虽以善意且符合规定的正常操作程序审查，但未能发现异常而支付金额的，对持票人或收款人仍应负付款责任。()

纳税人以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，应缴纳营业税。()

自2003年1月1日起，以不动产投资人股、参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

下列试验不是细菌生化反应的是

鉴别水肿型和出血坏死型胰腺炎最有价值的是

A、川乌B、黄芩C、龙胆D、麦冬E、天麻表皮细胞1列，根被为3～5列木化细胞的药材为

阻抗可能表现为()。

根据《公司法》的规定，下列说法不正确的是()。

伞：雨衣（）

下列关于明朝官员选任制度的表述正确的是()(2016年一综一第41题)

设随机变量．X～F(m，m)，令p=P(X≤1)，q=P(X≥1)，则()．

若服务器系统年停机时间为6小时，那么系统可用性至少达到（）。

公司战略与风险管理

注册会计师

下列有关行政复议的表述中，不符合规定的有()。

根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于单位、个人在社会经济活动中使用的人民币非现金支付工具的有()。

用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形包括()。

个人取得的财产转租收入，应按“其他所得”项目缴纳个人所得税。()

发行公司债券筹集的资金，不得用于( )。

根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有()。

银行对伪造的票据虽以善意且符合规定的正常操作程序审查，但未能发现异常而支付金额的，对持票人或收款人仍应负付款责任。()

纳税人以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，应缴纳营业税。()

自2003年1月1日起，以不动产投资人股、参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

下列试验不是细菌生化反应的是

鉴别水肿型和出血坏死型胰腺炎最有价值的是

A、川乌B、黄芩C、龙胆D、麦冬E、天麻表皮细胞1列，根被为3～5列木化细胞的药材为

阻抗可能表现为()。

根据《公司法》的规定，下列说法不正确的是()。

伞：雨衣（）

下列关于明朝官员选任制度的表述正确的是()(2016年一综一第41题)

设随机变量．X～F(m，m)，令p=P(X≤1)，q=P(X≥1)，则()．

若服务器系统年停机时间为6小时，那么系统可用性至少达到（）。

发行公司债券筹集的资金，不得用于(　　　)。