已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6％。要求：计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

admin2016-12-25 69

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6％。
要求：
计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

选项

答案最低现金管理相关总成本=(2×360000×300×6％)^1/2=3600(元) 转换成本=360000/60000×300=1800(元) 持有机会成本=60000/2×6％=1800(元)

解析

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中级财务管理

中级会计专业技术资格

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监督检查是企业对其内部控制制度的健全性和合理性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。()

环海公司预测2010年度赊销收入为5000万元，信用条件是(2/10，1/20，n/40)，其变动成本率为55%，企业的资金成本率为15%。预计占赊销额50%的客户会利用2%的现金折扣，占赊销额40%的客户利用1%的现金折扣。一年按360天计算。要

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()是指接受、加工、存储和应用信息的能力。

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