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  3. A国某生物制药有限公司于2006年2月联合其他公司以其生产甲类生物药剂的分公司发起设立了B股份有限公司。截止到2007年12月31日，B公司的股本总额为1亿元(其中A公司持有7500万股，为控股股东)，经审计的净资产值为1.8亿元。2008年4月，B公司向

A国某生物制药有限公司于2006年2月联合其他公司以其生产甲类生物药剂的分公司发起设立了B股份有限公司。截止到2007年12月31日，B公司的股本总额为1亿元(其中A公司持有7500万股，为控股股东)，经审计的净资产值为1.8亿元。2008年4月，B公司向

admin2014-09-04  7
问题 A国某生物制药有限公司于2006年2月联合其他公司以其生产甲类生物药剂的分公司发起设立了B股份有限公司。截止到2007年12月31日，B公司的股本总额为1亿元(其中A公司持有7500万股，为控股股东)，经审计的净资产值为1.8亿元。2008年4月，B公司向中国证监会提出首次发行股票的申请，在其申请文件中披露了以下信息：
   (1)B公司生产的甲类生物药剂市场销路甚好，为进一步扩大生产规模，需引进国际领先的生产流水线，经慎重论证，本次首次发行的股票拟发行4000万股，募集资金量为4亿元。
   (2)B公司生产的甲类生物药剂为A公司产品的重要原料。2007年B公司主营业务收入为2亿元，其中向A公司销售甲类生物药剂5800万元，委托A公司的全资公司C公司为该产品的国内代理商销售了6200万元，其余部分自行销售。
   (3)B公司生产经营的一部分设备系向A公司租赁。2007年其依赖向A公司租赁生产设备进行生产所产生的收入为8000万元。
   (4)A公司的董事张某兼任B公司的副总经理，A公司的财务总监王某兼任B公司的财务部经理。经查，该二人均未在A公司领薪。
   (5)B公司设立时曾由甲证券公司为其上市进行辅导，后根据有关规定，于 2008年2月由经中国证监会登记注册的乙证券公司作为本次发行的保荐人，并由乙证券公司再次对其辅导并推荐上市。
   (6)本次发行通过向符合中国证监会规定条件的机构投资者询价的方式确定股票的发行价格为每股5.35元，拟向参与累计投标询价的机构投资者配售1000万股，机构投资者获配的股票自获配之日起3个月后方可上市交易。
   要求：根据上述事实及有关规定，回答下列问题：
   (1)根据本题要点(1)所述内容，B公司首次发行的股票募集资金量是否符合规定?并说明理由。   
   (2)根据本题要点(2)所述内容，B公司向A公司和委托C公司销售产品的情形是否符合规定?并说明理由。  
   (3)根据本题要点(3)所述内容，B公司向A公司租赁设备进行生产是否会对本次发行股票造成实质性障碍?并说明理由。
   (4)根据本题要点(4)所述内容，张某和王某的兼职是否会对本次发行股
票造成实质性障碍?并说明理由。
   (5)根据本题要点(5)所述内容，乙证券公司作为B公司首次发行股票的保荐机构的辅导行为是否符合规定?并说明理由。
   (6)根据本题要点(6)所述内容，分别说明向参与累计投标询价的机构投资者配售股票的数额以及获配股票的上市交易时间是否符合规定。
选项
答案 (1)B公司首次发行的股票募集资金量不符合规定。根据规定，发行人首次公开发行股票所筹集的资金，不得超过发行人上年度末经审计的净资产值的两倍。本题B公司2007年末经审计的净资产值为1．8亿元，而本次首次发行的股票募集资金量，已超过发行人上年度末经审计的净资产值的两倍。 (2)首先，B公司向A公司销售产品是符合规定的。根据规定，最近一年和最近一期，发行人与控股股东及其全资或控股企业，在产品销售方面的交易额，占发行人主营业务收入的比例，不得超过30%。本题B公司向控股股东A公司销售产品的金额为其主营业
解析
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