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  3. 假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万。运用一般的会计原则，计算

假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万。运用一般的会计原则，计算

admin2009-11-19  51
问题 假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万。运用一般的会计原则，计算出单位净值为(　　)元。
选项 A、1.1
B、1.12
C、1.15
D、1.17
答案C
解析 根据基金资产净值的计算公式：基金单位资产净值＝(基金总资产－基金总负债)/已售出的基金单位总数，可得：基金份额净值＝[(10×30＋50×20＋100×10＋ 1000)－500－500] /2000＝1.15(元)。
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