某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定转换成本、机会成本。 (3)最佳现金管理相关总成本。

admin2013-01-04 100

问题某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算：
(1)最佳现金持有量。
(2)确定转换成本、机会成本。
(3)最佳现金管理相关总成本。
(4)有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量[*] (2)转换成本=7200000÷180000×225=9000(元) 机会成本=180000÷2×10%=9000(元) (3)最佳现金管理相关总成本=9000+9000=18000(元) (4)有价证券交易次数=7200000÷180000=40(次) 有价证券交易间隔期=360÷40=9(天)。

解析

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某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定转换成本、机会成本。 (3)最佳现金管理相关总成本。

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