现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2012-07-11 63

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度： ①明确企业现金开支范围； ②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法； ③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/8Usr777K

本试题收录于：会计基础题库会计从业资格分类

会计基础

会计从业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

现金内部控制制度的基本内容有哪些?

会计基础

会计从业资格

现金流量表是()。

下列属于定期会计档案的是()。

根据《会计档案管理办法》，各种总账、明细账的保管期限为()。

资料：A企业2009年内5月31日各资产、负债、所有者权益账户如下：6月份，A企业发生下列经济业务：(1)从银行借入期限为半年的借款1000000元，款存银行。(2)用现金2300元支付短期借款利息。(3

下列费用，不应计入产品生产成本的有()。

资产负债表的格式主要有()。

某单位会计部第8号经济业务的一笔分录需填制两张记账凭证，则这两张凭证的编号为()。

下列会计科目中，属于损益类科目的是()。

根据单项选择题第18题的资料，计算该公司9月份资产负债表中，“未分配利润”项目的金额为()元。

具有疏风解表、泻热通便功用的方剂是

一患者面颊大面积损伤，创口感染，以下处理措施错误的是

患者，24岁。口腔卫生情况不佳，患者左下第一恒磨牙有牙周一牙髓联合病变，疼痛剧烈，但患牙无松动，为了消除病痛，恢复健康。上述治疗措施属于

影响肾排H+的主要因素是

对于银行和其他债权人而言，项目融资的安全性来自于()。

根据国家相关规定，结合公路工程的特点，下列关于公路工程施工总承包企业资质的划分，正确的是()。

有结构问题的解决过程与无结构问题的解决过程相同，但各自的解决特点不同。

StudyActivitiesinUniversityInordertohelpcollegeanduniversitystudentsintheprocessoflearning,fourkeystudyac