现金内部控制制度的基本内容有哪些?

admin2012-07-11 77

问题现金内部控制制度的基本内容有哪些?

选项

答案(1)钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2)现金开支审批制度： ①明确企业现金开支范围； ②明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法； ③确定各种现金支出的审批权限。 (3)现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。 (4)现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

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会计基础

会计从业资格

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现金内部控制制度的基本内容有哪些?

会计基础

会计从业资格

银行存款日记账由()根据审核无误的银行存款收付款凭证和有关的现金付款凭证逐日逐笔顺序登记。

银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额核对是账账核对。()

下列账簿格式中，不属于按用途分类的是()。

资产负债表中，负债项日一般按照金额的大小顺序排列。()

会计主体指会计所核算和监督的内容。()

会计凭证按其填制的程序和用途不同，可以分为()。

()，应当进行不定期的财产清查。

下列会计科目中，属于损益类科目的是()。

某企业销售商品一批共计售价为100万元，增值税销项税额为17万元。该企业对购买方给定的现金折扣条件为“2/10,1/20,N/30”。如果购货方在第8天付款。那么购货方享受的现金折扣金额（考虑增值税）是（　　）。

除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。()

抗早产药可抑制子宫收缩，延长孕龄以赢得促胎肺成熟的时间。由于抑制前列腺素合成酶引起严重不良反应，临床已少用的药物是：

两轴的中心距较大时宜选用（）传动。

患儿，男7岁，体重36kg，食欲旺盛，活动少，运动后气喘明显，查体：皮下脂肪丰满，心肺腹无异常。

合同法律关系的客体有()。

“备案号”栏应填：“运输工具名称”栏应填：

学校德育评价是一种价值判断过程，其功能包括评定、诊断、()等。

Individualsandbusinesseshavelegalprotectionforintellectualpropertytheycreateandown.Intellectualproperty【C1】_______

ThePurchaseofAlaska,aRealDealA)AlaskaisthelargeststateoftheUnitedStatesofAmericabyarea;itissituatedinthe

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银行存款日记账由()根据审核无误的银行存款收付款凭证和有关的现金付款凭证逐日逐笔顺序登记。

银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额核对是账账核对。()

下列账簿格式中，不属于按用途分类的是()。

资产负债表中，负债项日一般按照金额的大小顺序排列。()

会计主体指会计所核算和监督的内容。()

会计凭证按其填制的程序和用途不同，可以分为()。

()，应当进行不定期的财产清查。

下列会计科目中，属于损益类科目的是()。

某企业销售商品一批共计售价为100万元，增值税销项税额为17万元。该企业对购买方给定的现金折扣条件为“2/10,1/20,N/30”。如果购货方在第8天付款。那么购货方享受的现金折扣金额（考虑增值税）是（ ）。

除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。()

抗早产药可抑制子宫收缩，延长孕龄以赢得促胎肺成熟的时间。由于抑制前列腺素合成酶引起严重不良反应，临床已少用的药物是：

两轴的中心距较大时宜选用（）传动。

患儿，男7岁，体重36kg，食欲旺盛，活动少，运动后气喘明显，查体：皮下脂肪丰满，心肺腹无异常。

合同法律关系的客体有()。

“备案号”栏应填：“运输工具名称”栏应填：

学校德育评价是一种价值判断过程，其功能包括评定、诊断、()等。

Individualsandbusinesseshavelegalprotectionforintellectualpropertytheycreateandown.Intellectualproperty【C1】_______

ThePurchaseofAlaska,aRealDealA)AlaskaisthelargeststateoftheUnitedStatesofAmericabyarea;itissituatedinthe

某企业销售商品一批共计售价为100万元，增值税销项税额为17万元。该企业对购买方给定的现金折扣条件为“2/10,1/20,N/30”。如果购货方在第8天付款。那么购货方享受的现金折扣金额（考虑增值税）是（　　）。