首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务: (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务: (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费
admin
2022-04-14
54
问题
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务:
(1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴款书。
(2)从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。
(3)将2017年购置的一处位于外省某市的房产出租,取得收入(含增值税)109万元。
(4)在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款和税金分别为1 500万元和135万元。
(5)从某境外公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)174万元人民币,扣缴税款并取得完税凭证。该境外公司所属国未与我国签订税收协定,且未在我国设有经营机构,也未派人前来我国。
(6)当月将业务(1)购进护肤品的98%对外销售,取得不含增值税的销售收入300万元,剩余2%作为本公司职工的福利发放。
(其他相关资料:销售货物、提供有形动产租赁服务的增值税税率为13%,出口货物的退税率为13%,不动产租赁服务的增值税税率为9%,进口护肤品的关税税率为10%,期初留抵税额为0,相关票据均在本期申报抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(5)应扣缴的增值税。
选项
答案
应扣缴的增值税=174÷(1+13%)×13%=20.02(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/7gDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业向其他企业购置一幢使用过的办公楼,于2017年1月交付使用,2017年3月办理完权属变更手续领取房产证。会计在固定资产账面记录房产原值2000万元,在无形资产账面记载了购买该幢楼支付的土地使用权金额800万元,当地省人民政府规定的计算房产余值的减除比
2017年某企业支付8000万元(不含增值税,下同)取得10万平方米的土地使用权,新建厂房建筑面积6万平方米,工程成本2000万元,2018年2月底竣工验收,对该企业征收房产税的房产原值是()万元。
对已粘贴在应税凭证上的印花税票未划销或未注销的,税务机关可对纳税人处不缴或少缴税款()的罚款。
税务机关可以优先受理企业提交的预约定价安排正式申请的情形有()。
关联方,是指与企业有以下关系之一的企业和其他经济组织或者个人,具体有()。
中国甲银行向A国某企业贷出600万元,合同约定的利率为5%。2017年甲银行收到A国企业就应付利息30万元扣除已在A国扣缴的预提所得税3万元(预提所得税税率为10%)后的27万元税后利息。甲银行应纳税所得总额为1200万元,已在应纳税所得总额中扣除的该笔境
以下向境外支付外汇的情形,需要向税务机关备案的有()。
2017年1月1日起,对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润,直接投资于鼓励类投资项目,凡符合规定条件的,实行递延纳税政策,暂不征收预提所得税,下列属于规定条件的内容有()。
如果某居民企业为跨国企业集团的最终控股企业,且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过一定的金额,则该企业应当在报送《年度关联业务往来报告表》时,填报国别报告。该规定金额是()亿元。
随机试题
行政强制执行是指行政机关或者行政机关申请人民法院,对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织,依法强制履行义务的行为。
影响全口义齿稳定的因素是A.颌骨的解剖形态B.基托磨光面形态C.基托边缘伸展范围D.基托边缘的厚薄、形态E.唾液的质和量
视神经全长42~50mm,被分为4段,不包括在内的是
醛固酮的主要作用是
在我国新疆、内蒙古等地一些偏远农村居民的躯干、四肢皮肤发生色素沉着和脱色斑点,伴有周围神经炎症状,患者的手掌和脚跖皮肤过度角化。甚至发展到四肢和躯干,严重者可发展成皮肤癌。调查发现,当地居民饮用的井水中某种化学物质含量过高。该种地方性疾病很可能是
干线子系统垂直通道有电缆孔、管道、电缆竖井三种方式可供选择,宜采用()方式。
当某产品处于介绍期时,企业不适于采用无差异营销策略,而应适用差异性营销策略。()
伴随着小微企业融资困难,民间借贷“甚嚣尘上”。民间借贷增加了经济运行的风险。其市场的“非理性繁荣”无论从短期、中期、还是长期来看都会对实体经济产生不良影响。下列有利于防范和化解民间借贷危机的举措是()。①实施量化宽松货币政策,确保企业资金来源②加强
下列关于日常生活中的做法,不正确的是()。
下列关于磁道的说话中,正确的是
最新回复
(
0
)