首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务: (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务: (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费
admin
2022-04-14
51
问题
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务:
(1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴款书。
(2)从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。
(3)将2017年购置的一处位于外省某市的房产出租,取得收入(含增值税)109万元。
(4)在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款和税金分别为1 500万元和135万元。
(5)从某境外公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)174万元人民币,扣缴税款并取得完税凭证。该境外公司所属国未与我国签订税收协定,且未在我国设有经营机构,也未派人前来我国。
(6)当月将业务(1)购进护肤品的98%对外销售,取得不含增值税的销售收入300万元,剩余2%作为本公司职工的福利发放。
(其他相关资料:销售货物、提供有形动产租赁服务的增值税税率为13%,出口货物的退税率为13%,不动产租赁服务的增值税税率为9%,进口护肤品的关税税率为10%,期初留抵税额为0,相关票据均在本期申报抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(5)应扣缴的增值税。
选项
答案
应扣缴的增值税=174÷(1+13%)×13%=20.02(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/7gDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业破产清算时,其房地产评估价值为4000万元,其中以价值3000万元的房地产抵偿债务,将价值1000万元的房地产进行拍卖,拍卖收入1200万元。债权人获得房地产后,与他人进行房屋交换,取得额外补偿500万元。上述行为中当事人各方合计应缴纳契税(
按照税务行政处罚权力清单,对一些税务违法行为,税务机关处10万元以上50万元以下的罚款,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1000元以上1万元以下的罚款,针对的违法行为是()。
以下项目所书立的合同按照技术合同贴花的有()。
下列车辆中,以纳税人提供的有效价格证明注明的价格为车辆购置税计税依据的有()。
甲企业将货物卖给乙企业,双方订立了购销合同,丙企业作为该合同的担保人,丁先生作为证人,戊单位作为鉴定人,则该购销合同印花税的纳税人为()。
某居民企业2016年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元,2017年取得境内应纳税所得额160万元,来自A国分公司税后所得20万元,在A国已纳所得税额5万元,其在我国汇总缴纳多少企业所得税?
以下向境外支付外汇的情形,需要向税务机关备案的有()。
2017年1月1日起,对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润,直接投资于鼓励类投资项目,凡符合规定条件的,实行递延纳税政策,暂不征收预提所得税,下列属于规定条件的内容有()。
企业与其他企业、组织或者个人具有下列关系的,构成关联关系的有()。
2017年1月1日起,对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润,直接投资于鼓励类投资项目,凡符合规定条件的,实行递延纳税政策,暂不征收预提所得税。境外投资者按照规定可以享受暂不征收预提所得税政策但未实际享受的,可在实际缴纳相关税款之日起一定时期内申请追补享
随机试题
下列选项中,可使肥厚性心肌病收缩期杂音增强的是
导致子宫脱垂的主要原因是
气管切开病人每日呼吸失水约()。
财政部会同中国人民银行根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况,对人民币债券的发行规模及所筹集资金用途进行审核。()
请设计一个中班幼儿手工制作活动。
早晨五六点钟,以通往机场的大街两旁已经站满了数万名欢送的人群。
对我国古代最著名的以下人物的判断有误的是______。
朱子读书法(2017年陕西师大、2015年东北师大、2014年华南师大、2013年山东师大、2013年福建师大、2012年西北师大)
曲线r=eθ在θ=处的切线方程为_______.
设口袋中有10只红球和15只白球,每次取一个球,取后不放回,则第二次取得红球的概率为__________.
最新回复
(
0
)