某连锁娱乐企业是增值税一般纳税人，主要经营室内游艺设施。2021年11月经营业务如下： (1)当月游艺收入价税合计636万元，其中门票收入为300万元、游戏机收入为336万元。当月通过税控系统实际开票价款为280万元。 (2)当月以融资性售后回租形式融资，

admin2022-08-29 69

问题某连锁娱乐企业是增值税一般纳税人，主要经营室内游艺设施。2021年11月经营业务如下：
(1)当月游艺收入价税合计636万元，其中门票收入为300万元、游戏机收入为336万元。当月通过税控系统实际开票价款为280万元。
(2)当月以融资性售后回租形式融资，作为承租人向出租人出售一台设备，设备公允价值为80万元。
(3)当月举办了卡通人物展览，消费者使用本企业发行的储值卡购买周边产品优惠10％。当月使用储值卡售出的周边产品原价为10万元(含税，下同)，优惠活动价为9万元。购物发票注明金额为10万元，优惠的10％以现金形式返还给消费者。
(4)当月申报抵扣的增值税专用发票的进项税额合计40万元，其中包含：由于仓库管理员失职丢失的一批玩偶，进项税额为3万元。
(其他相关资料：上述业务涉及符合规定的相关票据均已申报抵扣)
要求：根据上述材料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算当期应缴纳的增值税。

选项

答案当期应缴纳的增值税=36+1.15-(40-3)=0.15(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/5Uxc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

个人发生的下列房地产转让行为，需要缴纳土地增值税的有()。

非公司制国有独资企业或国有独资有限责任公司，以其部分资产与他人组建新公司，且该国有独资企业(公司)在新设公司中所占股份超过50%的，对新设公司承受该国有独资企业(公司)的土地、房屋权属，免征契税。()

某交通运输企业拥有5吨载重汽车20辆，4吨挂车10辆，2.5吨客货两用车6辆，其中有1辆归企业自办托儿所专用。该企业所在地载货汽车年税额20元/吨，乘人汽车年税额480元/辆。该企业当年应缴纳车船使用税()元。

按照我国现行税法，单位转让房地产时应该缴纳的税种有()。

下列外购已税消费品连续生产应税消费品销售时，不准予扣除外购时已纳消费税的有()。

当事人不服税务机关加收滞纳金的行政行为的，必须先经税务机关复议，对复议决定仍不服的，可以在收到复议决定书之日起15日内向法院起诉；未经复议的，法院不予受理。()

对病人面色的观察，首先应注意鉴别

舍格伦综合征伴发的结缔组织病中最常见的是

患者，男，51岁。左耳下无痛性包块6年半。检查：扪及3．5cm×4．0cm大小包块，界清，质中，无压痛，可活动，导管口无红肿，分泌液清亮。根据临床表现，不应考虑的诊断方法是

甲向乙签发了一张20万元的支票，出票时间为2010年4月1日，乙于同年4月5日背书转让给丙。如果丙在5月10日提示付款，下列说法正确的是()。

采用DES贸易术语达成的交易,卖方交货的地点在()。

期货公司变更注册资本，期货公司应当向中国证监会提交变更注册资本前的资产负债表、风险监管报表。(　　)

法轮是佛教的标志之一。佛教中以法轮喻佛法摧毁一切的威力，传播佛法也叫转法轮。()

就给定资料反映的问题，用不超过150字进行概括。要求：全面，有条理，有层次。请用不超过250字的篇幅，分析形成给定资料所反映的主要问题的原因，提出解决问题的方案。要求：有针对性，有条理，切实可行。

WhatwasMr.Wellsdoingwhenhelearnedaboutfairtrade?

税法

注册会计师

个人发生的下列房地产转让行为，需要缴纳土地增值税的有()。

非公司制国有独资企业或国有独资有限责任公司，以其部分资产与他人组建新公司，且该国有独资企业(公司)在新设公司中所占股份超过50%的，对新设公司承受该国有独资企业(公司)的土地、房屋权属，免征契税。()

某交通运输企业拥有5吨载重汽车20辆，4吨挂车10辆，2.5吨客货两用车6辆，其中有1辆归企业自办托儿所专用。该企业所在地载货汽车年税额20元/吨，乘人汽车年税额480元/辆。该企业当年应缴纳车船使用税()元。

按照我国现行税法，单位转让房地产时应该缴纳的税种有()。

下列外购已税消费品连续生产应税消费品销售时，不准予扣除外购时已纳消费税的有()。

当事人不服税务机关加收滞纳金的行政行为的，必须先经税务机关复议，对复议决定仍不服的，可以在收到复议决定书之日起15日内向法院起诉；未经复议的，法院不予受理。()

对病人面色的观察，首先应注意鉴别

舍格伦综合征伴发的结缔组织病中最常见的是

患者，男，51岁。左耳下无痛性包块6年半。检查：扪及3．5cm×4．0cm大小包块，界清，质中，无压痛，可活动，导管口无红肿，分泌液清亮。根据临床表现，不应考虑的诊断方法是

甲向乙签发了一张20万元的支票，出票时间为2010年4月1日，乙于同年4月5日背书转让给丙。如果丙在5月10日提示付款，下列说法正确的是()。

采用DES贸易术语达成的交易,卖方交货的地点在()。

期货公司变更注册资本，期货公司应当向中国证监会提交变更注册资本前的资产负债表、风险监管报表。( )

法轮是佛教的标志之一。佛教中以法轮喻佛法摧毁一切的威力，传播佛法也叫转法轮。()

就给定资料反映的问题，用不超过150字进行概括。要求：全面，有条理，有层次。请用不超过250字的篇幅，分析形成给定资料所反映的主要问题的原因，提出解决问题的方案。要求：有针对性，有条理，切实可行。

WhatwasMr.Wellsdoingwhenhelearnedaboutfairtrade?

期货公司变更注册资本，期货公司应当向中国证监会提交变更注册资本前的资产负债表、风险监管报表。(　　)