A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总

admin2014-04-02 88

问题 A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总额增至人民币40000万元，公司在20l2年1月决定发行可转换债券，A公司向中国证监会提出公开发行股票的申请，相关资料如下：

(2)本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元，期限是8年，利率为10％。
(3)A公司在2008年曾发行1年期债券5000万元，3年期债券5000万元，公司发行可转换公司债券时已将到期债券全部清偿。已知A公司最近一期末经审计的净资产额为140000万元。
(4)本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。在中国证监会的指导下，公司经过一系列的改正，可转换公司债券成功发行。在2010年10月，由于公司的运营状况良好，股东收益颇丰，股东大会决定可转换公司债券持有者可以将可转换公司债券转为股票，并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元，同意进行债转股的股东为20000万元，其中包括持有可转换公司债券的股东lO000万元。
根据以上资料回答以下问题。
A公司发行可转换公司债券是否必须提供全额担保?担保的范围是什么?

选项

答案公司发行可转债必须提供全额担保。A,公司的最近一期末经审计的净资产为14亿元，未达到15亿元，因此应当提供全额担保，担保的范围包括：债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

解析

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假设在资本市场中。平均风险股票报酬率为14％，市场风险溢价为4％，某公司普通股β值为1．5。该公司普通股的成本为()。

在企业盈利的情况下，下列措施中有利于降低企业总风险的有()。

甲公司上年度财务报表主要数据如下：要求：假设本年符合可持续增长的全部条件，计算本年的销售增长率以及营业收入。

甲投资人同时买人一支股票的1份看涨期权和1份看跌期权，执行价格均为50元，到期日相同，看涨期权的价格为5元，看跌期权的价格为4元。如果不考虑期权费的时间价值，下列情形中能够给甲投资人带来净收益的有()。

我国《公司法》规定，公司向()发行的股票，必须为记名股票。

在下列各项中，能够增加普通股股票发行在外的股数，但不改变公司资本结构的行为是()。

人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人虽未履行保证责任，但也可以参加破产财产分配，预先行使追偿权。()

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下列各项中，属于带传动的优点的是(　　)。

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TheGreatDepressionspreadfromtheUStotherestofthecapitalistworld,yetitaffectedtheAmericansthemost.Itgave【66】

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假设在资本市场中。平均风险股票报酬率为14％，市场风险溢价为4％，某公司普通股β值为1．5。该公司普通股的成本为()。

在企业盈利的情况下，下列措施中有利于降低企业总风险的有()。

甲公司上年度财务报表主要数据如下：要求：假设本年符合可持续增长的全部条件，计算本年的销售增长率以及营业收入。

甲投资人同时买人一支股票的1份看涨期权和1份看跌期权，执行价格均为50元，到期日相同，看涨期权的价格为5元，看跌期权的价格为4元。如果不考虑期权费的时间价值，下列情形中能够给甲投资人带来净收益的有()。

我国《公司法》规定，公司向()发行的股票，必须为记名股票。

在下列各项中，能够增加普通股股票发行在外的股数，但不改变公司资本结构的行为是()。

人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人虽未履行保证责任，但也可以参加破产财产分配，预先行使追偿权。()

《联合国国际货物销售合同公约》仅适用于营业地在不同国家之间的当事人订立的货物销售合同，并且必须同时具备两个条件之一，即()

十二正经中，联系脏腑最多的经脉是

应用呼吸机对ARDS患者治疗的最佳通气模式是（）

A．医疗用毒性药品B．麻醉药品C．精神药品D．非处方药E．基本药物分为第一类和第二类的是

有效成分是指

下列各项中，属于带传动的优点的是( )。

危机发生之后，服务对象通常处于迷茫、无助、失望的状态中，这时应该采用()的原则。

在完成某一单元的教学后，教师用Excel创建了一个学生成绩表。教师在Excel数据表中获得学生最低分的方法是()。

调查显示，在M国因心脑血管疾病患者中有80％有饮用咖啡的习惯。这说明，饮用咖啡将加大心脑血管疾病的患病几率。以下哪项最能削弱上述论证?

TheGreatDepressionspreadfromtheUStotherestofthecapitalistworld,yetitaffectedtheAmericansthemost.Itgave【66】

下列各项中，属于带传动的优点的是(　　)。