某市机械进出口外贸公司2014年经营状况如下： (1)代理进口20批货物，共收取代理费55000元，代理成本15000元。 (2)收购专用机械出口10批，取得出口收入1000000元人民币，采购时取得增值税专用发票注明货价230000元，增值税39100元

admin2015-05-18 49

问题某市机械进出口外贸公司2014年经营状况如下：
(1)代理进口20批货物，共收取代理费55000元，代理成本15000元。
(2)收购专用机械出口10批，取得出口收入1000000元人民币，采购时取得增值税专用发票注明货价230000元，增值税39100元。
(3)该企业期间费用150000元(不含税金)。
(4)该企业拥有车辆情况：微型客车4辆；整备质量2吨货车3辆；整备质量5．5吨货车3辆，其中一辆货车当年大修9个月；整备质量9吨货车1辆(当地微型客车年税额200元／辆，载货汽车年税额60元／吨)。
(5)该企业拥有办公用房2处，仓库3个，原值共计3000万元，其中一仓库原值500万元，当年大修了8个月(房产税计算余值的扣除比例30％)。
(6)年初新占用耕地2000平方米用于建造仓储用房。
(专用机械出口退税率13％；当地耕地适用的定额税率为20元／平方米)
要求：
根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(以元为单位，计算过程及结果保留小数点后两位)
计算该企业应纳营业税、城建税和教育费附加(不考虑地方教育附加)。

选项

答案该企业应纳营业税、城建税和教育费附加=55000×5％×(1+7％+3％)=3025(元)

解析

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某市机械进出口外贸公司2014年经营状况如下： (1)代理进口20批货物，共收取代理费55000元，代理成本15000元。 (2)收购专用机械出口10批，取得出口收入1000000元人民币，采购时取得增值税专用发票注明货价230000元，增值税39100元

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