丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为30万元，应收账款20万元，应付账款25万元；预计3月末应收账款余额为40万元，应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。 (2)预计一季度销售收入为100万元，采购商品

admin2020-02-02 69

问题丙商品流通企业正在着手编制2019年一季度的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为30万元，应收账款20万元，应付账款25万元；预计3月末应收账款余额为40万元，应付账款15万元。假定不考虑坏账因素。
(2)预计一季度销售收入为100万元，采购商品90万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金45万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)该企业2019年年初不存在有息负债。企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，向银行借入短期借款，借款金额为5万元的整数倍；借款季初取得，每季末支付当季利息，季度利率2％；高于25万元时，高出部分按5万元的整数倍偿还借款，季末偿还。
要求：
计算2019年一季度的期末现金余额。

选项

答案一季度短期借款利息=110×2％=2．2 (万元) 期末现金余额=一79+110一2．2=28．8 (万元)

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/5HP0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

客户偿付能力的强弱，取决于资产特别是流动资产数量、质量及其与流动负债的比率关系。()

上市公司的市盈率是广大股票投资者进行短期投资的重要决策指标。()

某银行给甲企业在2011年度的贷款限额为5000万元，由于甲企业的管理层决策失误，致使企业遭受信用危机，于是银行方面拒绝承担贷款义务。此时，银行会承担法律责任。()

当公司处于经营稳定或成长期，对未来的盈利和支付能力可作出准确判断并具有足够把握时，可以考虑采用稳定增长的股利政策，增强投资者信心。()

与银行借款相比，下列各项中，不属于融资租赁筹资特点的是()。

某公司预算年度计划新增留存收益为150万元，目标股利分配额为600万元，适用的所得税税率为25％，则目标利润总额是()万元。

A公司有关资料如下：(1)今年年初股东权益总额为1200万元，年末股东权益总额为1680万元(其中，优先股股本84万元)。今年年初、年末的权益乘数分别是2．5和2．2。(2)本年利润总额400万元，今年的所得税为100万元，优先股股利为

可转换债券的持有人具有在未来按一定的价格购买普通股股票的权利，因为可转换债券具有买入期权的性质。()

下列各项中，能够协调所有者与债权人之间矛盾的方式有()。

对于中暑的患者，当他仍有意识时，可给些清凉饮料，大量补充水分。()

A、急性硬脑膜下血肿B、急性脑内血肿C、急性硬脑膜外血肿D、帽状腱膜下血肿E、脑挫裂伤CT示颅骨下新月形高密度病灶的是()

患者，女，29岁，已婚。妊娠中期出现腹大异常，胸膈满闷，呼吸急促，神疲肢软，舌淡胖，苔白腻，脉沉滑。应首先考虑的是()

A．复方紫草油B．地榆槐角丸C．小败毒膏D．风油精E．紫归治裂膏

某中外合资经营企业的投资总额为1200万美元，根据中外合资经营企业法律规定，该中外合资经营企业的注册资本不得低于()万美元。

海关对进口产品代征增值税，消费税,免征城市维护建设税。()

马克思主义的根本特性是()。

下面关于UART的叙述中，正确的是()。

In1961,scientistssetupgigantic,sensitiveapparatustocollectradiowavesfromthefarreachesofspace,hopingtodiscove