业务(3)中可抵扣的进项税合计为(　　)。该酒厂当期增值税应纳税额为(　　)。

admin2012-09-25 66

问题业务(3)中可抵扣的进项税合计为(　　)。
该酒厂当期增值税应纳税额为(　　)。

选项 A、6.813万元
B、4.575万元
C、6.591万元
D、4.353万元

答案C

解析当期可抵扣的进项税额=26×13%+0.438=3.818万元
当期销项税额=49.692×17%+13.5/(1+17%)×17%=10.409万元
当期增值税应纳税额=10.409-3.818=6.591万元

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税法一

税务师职业资格

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