DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下： (1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。 (2)将2015年1月购入的本

admin2018-05-25 70

问题 DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下：
(1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。
(2)将2015年1月购入的本地一栋写字楼经营租赁给一家咨询公司，约定每年收租金100万元，每半年结算一次，当月已收到50万元。DD公司选择简易计税方法计税。
(3)授权境内某餐饮企业使用其字号，当月取得特许权使用费收入100万元。
(4)将2016年8月购入异地的一处房产经营租赁给甲公司，约定年租金为500万元，租赁期为5年，每年租金于7月收取，当月DD公司收取租金500万元。
(5)将一栋于2015年3月购入的房产抵偿某公司债务，该房产购入发票因保管不善丢失，但DD公司保留完整的契税完税证明，契税完税证明注明的计税价格为2000万元，此次抵债金额为5000万元。DD公司选择按简易计税方法计税。
(6)DD公司当月采购相关物资取得并认证相符的增值税专用发票注明的增值税税额为91．5万元。
其他资料：上述款项采用一般计税方法的收入均不含增值税，采用简易计税方法的收入均含税。
要求：
计算DD公司当月一般计税方法应缴纳的增值税。

选项

答案一般计税方法应缴纳的增值税＝(210＋135)×6％＋100×6％＋500×11％－91．5＝－9．8(万元)。

解析

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DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下： (1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。 (2)将2015年1月购入的本

涉税服务实务

税务师职业资格

下列有关增值税专用发票的犯罪当中，必须是真票的有()。

根据刑事法律制度的规定，下列关于死刑的说法中，不正确的是()。

《中华人民共和国行政处罚法》第四条和《中华人民共和国行政许可法》第五条分别要求有关行政处罚、行政许可的规定应当公布，未经公布的不得作为实施行政处罚、行政许可的依据。这体现了行政程序法的()。

根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是(　　)。

急救医疗服务体系(EMSS)的中心环节是()

保税仓库的货物向主管海关核销工作应()

PresidentCoolidge’sstatement,"ThebusinessofAmericaisbusiness,"stillpointstoanimportanttruthtoday—thatbusinessin

检测机构可申报上一等级的评定的条件是()。

在铸铁中，按生产方法和组织性能分为()

“营业税金及附加”账户是资产类账户。()

建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是()的职责。

Becauseourworkisverybusy,soweneedtorelaxatmidday.

WhyIBecameaTeacher:toPassonMyLoveofLiteratureA)Likelotsofpeople,IneverthoughtI’dbeateacherwhenIwasats

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根据刑事法律制度的规定，下列关于死刑的说法中，不正确的是()。

《中华人民共和国行政处罚法》第四条和《中华人民共和国行政许可法》第五条分别要求有关行政处罚、行政许可的规定应当公布，未经公布的不得作为实施行政处罚、行政许可的依据。这体现了行政程序法的()。

根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是( )。

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保税仓库的货物向主管海关核销工作应()

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“营业税金及附加”账户是资产类账户。()

建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是()的职责。

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根据《企业所得税法》的规定，对于企业免税收入理解不正确的是(　　)。