2. 工程
  3. 某公司拟投资建设一个生物化工厂。这一建设项目的基础数据如下： 该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20%，第2年完成项目全部投资的55%，第3年完成项目全部投资的25%，第4年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的

某公司拟投资建设一个生物化工厂。这一建设项目的基础数据如下： 该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20%，第2年完成项目全部投资的55%，第3年完成项目全部投资的25%，第4年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的

admin2009-05-04  86
问题 某公司拟投资建设一个生物化工厂。这一建设项目的基础数据如下：
   该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20%，第2年完成项目全部投资的55%，第3年完成项目全部投资的25%，第4年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的70%，第5年项目的生产负荷达到设计生产能力的90%，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目的运营期总计为15年。
   本项目工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为5000万元。本项目的投资方调节税率为5%。
   本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分，从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。
   建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元。年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。
   问题：
估算建设期贷款利息。
   2．用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
   3．估算拟建项目的总投资。  
选项
答案问题1： 建设期贷款利息计算： 1．人民币贷款实际利率计算： 人民币实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1 =(1+12.48%÷4)4-1=13.08% 2．每年投资的本金数额计算： 人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3=20910(万元) 第1年为：20910×20%=4182(万元) 第2年为：20910×55%=11500.50(万元) 第3年为：20910×25%=5227.50(万元) 美元部分：贷款总额为：2300(万美元) 第1年为：2300×20%=460(万美元) 第2年为：2300×55%=1265(万美元) 第3年为：2300×25%=575(万美元) 3．每年应计利息计算： 每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息=(0+4182÷2)×13.08%=273.50(万元) 第2年贷款利息=[(4182+273.50)+11500.50÷2]×13.08%=1334.91(万元) 第3年贷款利息=[(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2]×13.08% =2603.53(万元) 人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94(万元) 外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8%=18.40(万美元) 第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]×8%=88.87(万美元) 第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.88)+575÷2]×8% =169.58(万美元) 外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85(万美元) 问题2： 用分项详细估算法估算流动资金： 1．应收账款=年经营成本÷年周转次数 =21000÷(360÷30)=1750(万元) 2．现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数 =(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元) 3．存货： 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 =19200÷(360÷40)=2133.33(万元) 在产品=(年工资福利费+年其他费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷年周转次数 =(1100×0.72+860+19200+21000×10%)÷(360÷40)=2550.22(万元) 产成品=年经营成本÷年周转次数 =21000÷(360+40)=2333.33(万元) 存货=2133.33+2550.22+2333.33=7016.88(万元) 4．流动资产=应收账款+现金+存货 =1750+183.56+7016.88=8950.44(万元) 5．应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 =19200÷(360÷30)=1600(万元) 6．流动负债=应付账款=1600万元 7．流动资金=流动资产-流动负债 =8950.44-1600=7350.44(万元) 问题3： 根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资： 项目总投资估算额；固定资产投资总额+铺底流动资金 =(工程费+工程建设其他费+预备费+投资方向调节税+贷款利息)+流动资 =[(52180+5000)×(1+5%)+276.85×8.3+4211.94]+7350.44×30% =66548.80+2205.13=68753.92(万元)
解析
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