首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
下列有关负债计税基础的确定中,正确的有( )。
下列有关负债计税基础的确定中,正确的有( )。
admin
2016-10-20
60
问题
下列有关负债计税基础的确定中,正确的有( )。
选项
A、企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债,则该预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0
B、企业因债务担保确认了预计负债200万元,则该项预计负债的账面价值为200万元,计税基础为0
C、企业收到客户的一笔款项100万元,因不符合收入确认条件,会计上作为预收账款反映,但符合税法规定的收入确认条件,该笔款项已计入当期应纳税所得额,则预收账款的账面价值为100万元,计税基础为100万元
D、企业当期期末确认应付职工薪酬100万元,按照税法规定可以于当期全部扣除,则“应付职工薪酬”的账面价值为100万元,计税基础为100万元
E、企业应交的罚款和滞纳金确认其他应付款150万元,计税基础为150万元
答案
A,D,E
解析
选项B,因债务担保确认的预计负债在以后实际发生时不允许税前扣除,故其计税基础为200 73-元;选项C,预收款项已计入当期应纳税所得额,计税基础为0。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/1ZMg777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于证券公司是否可以代理客户进行期货交易的说法中,正确的是()。
投资主办人通过所在证券公司向协会进行执业注册,应提交的材料有()。Ⅰ.申请人具有3年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历的证明Ⅱ.申请人对申请材料的真实、准确和完整的承诺Ⅲ.协会要求报送的其他材料Ⅳ.证券公司对申请材料的真
证券公司承销证券,应当同发行人签订代销或者包销协议,并载明()。Ⅰ.当事人的名称、住所及法定代表人姓名Ⅱ.代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格Ⅲ.代销、包销的期限及起止日期Ⅳ.违约责任
客户信用交易担保证券账户记录的证券,由证券公司以自己的名义,为客户的利益,行使对证券发行人的权利。对证券发行人的权利包括()等。Ⅰ.请求召开证券持有人会议Ⅱ.参加证券持有人会议Ⅲ.配售股份的认购Ⅳ.请求分配投资收益
根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》的规定,证券公司应当建立健全绩效考核制度,下列表述中,错误的有()。Ⅰ.绩效考核和激励不应仅与客户开户数挂钩Ⅱ.绩效考核和激励不应仅与客户交易量挂钩Ⅲ.客户投诉的情况不作为绩效考核的重要内容
证券公司因违法经营或者有关财务指标不符合中国证监会的规定,被中国证监会暂停客户资产管理业务的,应当()。
下列关于公司分立的说法中,正确的有()。Ⅰ.公司分立,其财产应作相应的分割Ⅱ.公司分立,应当编制资产负债表及财产清单Ⅲ.公司分立前的债务,必须向债权人提前清偿Ⅳ.登记事项发生变更的,应当依法向公司登记机关办理变更登记
订立合伙协议、设立合伙企业,应当遵循的原则不包括()。
×企业2004年末资产总额1000万元,实现净利润100万元,2005年预计投资规模150万元。该企业的目标资本结构为:负债与权益的比率为2/3,企业采用剩余股利政策。
随机试题
以下哪种行为破坏了茶艺人员服务规范
腕关节掌侧玻璃切割伤,出现哪项体征说明有正中神经损伤
师某几年来共盗窃自行车五百多辆,案发后在横穿公路时突被一辆卡车撞死。司法机关对师某的盗窃行为可能作出的正确决定是()。
向已有地方标准的区域排放污染物时,应当执行()。
下列适用15%的企业所得税税率的企业所得有()。
国家信用的主要形式有()。
已知下列非齐次线性方程组:求解方程组(I),用其导出组的基础解系表示其通解;
MoneyinAmericaMoneyisusedtobuygoodsorservicesand【1】______debts. 【1】_________InAmerica,moneysupplycon
Americansareahighly【B1】______people.Whatfactorscausethemtomove?Thedesireforeconomicbettermentis【B2】______themo
A、Theplaneissafeeveniftwoofitsenginesfail.B、Therearethreeenginesoneachofthegiantjetplane.C、Thereisanext
最新回复
(
0
)