ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2

admin2019-08-19 88

问题 ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2015年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示：

说明：表中用“——”表示省略的数据。
要求：
计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值。

选项

答案A=40+1 010－1 000=50(万元)； B=50万元； 31．3+C－C×6％／4≥50且C为10万元的整数倍，则：C=20(万元)； D=20×6％／4=0．3(万元)； E=31．3+20－0．3=51(万元)； F=－37．7－0．3+90=52(万元)； 132．3－20－0．3－G=60，则G=52(万元)； H=40万元 I=40+5 536．6=5576．6(万元)； J=60万元。

解析

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