Ace contractors是一家大型区域性总承包商。随着业务不断增长，该公司聘用Eddie Li来担任主计长一职，他负责分析每月的利润表以及核对以前由唯一的会计助理Susan zhao处理的所有账户。Li注意到，尽管在过去几个月未启动任何新项目，但二月

admin2018-10-20 46

问题 Ace contractors是一家大型区域性总承包商。随着业务不断增长，该公司聘用Eddie Li来担任主计长一职，他负责分析每月的利润表以及核对以前由唯一的会计助理Susan zhao处理的所有账户。Li注意到，尽管在过去几个月未启动任何新项目，但二月份发生了数额很大的拆除费用。由于Li并未预计到会有如此庞大的一笔拆除费用，而且预算中也没有任何此类费用，因此Li进行了一些深入调查。他发现，所有这些费用都是向另一个银行账户进行的银行转账。经过进一步的调查后，他终于查清zhao一直在从公司的银行账户向她自己的账户转移资金并记录虚假开支，使银行账户对账不会出现任何问题。虽然总裁在使用支票前会将预先编号的支票锁起来，并且亲自签发所有的付款支票，但他并不知道可以通过互联网进行转账。Li还复核了由办公室经理编制的银行对账单，由于期末余额合理，因此这种欺诈行为并不明显也未被发现。问题：
请指出并解释能为公司提供合理保证的三种内部控制措施。

选项

答案三种内部控制措施：职责分离。盘点资产，并与记录核对。对资产设置授权，仅获得授权的人员可以访问。

解析

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财务报告规划绩效与控制

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关于个人所得税中个人取得所得的“次”的规定，下列说法正确的()。

黄金是重要的投资工具，当遇到重大的国际事件，如政局动荡、遭遇恐怖袭击时，黄金价格通常会()。

根据ABC上市公司的简要财务报表回答问题(所有计算采用计算末数，计算过程保留小数点后4位)。从长期来看，企业的已获利息倍数应该是()。

保单灵活性的增加意味着保险成本的降低。

在我国，己经形成了以四大国有或国家控股商业银行为支柱，多个全国或者地区商业银行组成的商业银行体系。

人寿保险信托依其分类标准的不同有不同的分类，依人寿保险信托主要目的的不同，可以分为()。

个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按()计人个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。

张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。

投资管理人的具体职责不包括(　　)。

统计图中的()可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。[2009年5月三级真题]

设A是m阶矩阵，B是n阶矩阵，且|A|＝a，|B|＝b，则＝________．

传染病发生流行的条件是

男性，25岁，发现高血压半年，因头痛，心悸，气急，多汗伴烦躁来院急诊，诊断为高血压危象。急诊处理后，血压降至16.9/11kPa(121/82.5mmHg)，嘱患者应

患者，女性，38岁，左肾结核，无功能，右肾轻度积水，膀胱显影较小，尿找结核菌3次(+)，测膀胱容量100ml，肾功能正常。如行手术治疗，术前抗结核药物治疗至少

下列关于粪便性状异常的描述，错误的是

竣工验收时，向验收委员会提交历次质量缺陷的备案表由()组织填写。

某学校退休教师某月取得的收入中，不需要缴纳个人所得税的是()。

根据《反洗钱法》的规定，金融机构在反洗钱方面的义务主要有()。

简述《十面埋伏》(琵琶)。

请分析离差智商较比率智商的突破。

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根据ABC上市公司的简要财务报表回答问题(所有计算采用计算末数，计算过程保留小数点后4位)。从长期来看，企业的已获利息倍数应该是()。

保单灵活性的增加意味着保险成本的降低。

在我国，己经形成了以四大国有或国家控股商业银行为支柱，多个全国或者地区商业银行组成的商业银行体系。

人寿保险信托依其分类标准的不同有不同的分类，依人寿保险信托主要目的的不同，可以分为()。

个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按()计人个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。

张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。

投资管理人的具体职责不包括( )。

统计图中的()可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。[2009年5月三级真题]

设A是m阶矩阵，B是n阶矩阵，且|A|＝a，|B|＝b，则＝________．

传染病发生流行的条件是

男性，25岁，发现高血压半年，因头痛，心悸，气急，多汗伴烦躁来院急诊，诊断为高血压危象。急诊处理后，血压降至16.9/11kPa(121/82.5mmHg)，嘱患者应

患者，女性，38岁，左肾结核，无功能，右肾轻度积水，膀胱显影较小，尿找结核菌3次(+)，测膀胱容量100ml，肾功能正常。如行手术治疗，术前抗结核药物治疗至少

下列关于粪便性状异常的描述，错误的是

竣工验收时，向验收委员会提交历次质量缺陷的备案表由()组织填写。

某学校退休教师某月取得的收入中，不需要缴纳个人所得税的是()。

根据《反洗钱法》的规定，金融机构在反洗钱方面的义务主要有()。

简述《十面埋伏》(琵琶)。

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