某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务： (1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增

admin2022-07-26 87

问题某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务：
(1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。
(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元、税额3．9万元。
(3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2．18万元、民航发展基金0．12万元。
(4)转让2010年度购入的1栋写字楼，取得含税收入8 700万元，该企业无法提供写字楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2 200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(1)销项税额为( )万元。

选项 A、15．60
B、17．70
C、35．90
D、38．35

答案C

解析业务(1)应确认的销项税额=260×13％+35×6％=35．9(万元)。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/0koM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

境内的单位和个人提供的下列应税服务免征增值税的有()。

下列关于营改增相关规定的说法，错误的是()。

按照居民税收管辖权的国际惯例．法人居民身份的一般判定标准包括()。

某旧机动车交易公司2013年3月收购旧机动车100辆。支付收购款700万元，销售旧机动车120辆，取得销售收入960万元，同时协助客户办理车辆过户手续，取得收入6万元。2013年3月该旧机动车交易公司应纳增值税()万元。

(2013年)根据资源税规定，下列各项属于资源税征税范围的有()。

下列不属于税基式减免的是()。

某贸易公司2015年1月接受某汽车公司捐赠小汽车6辆，同类型应税车辆的最低计税价格为120000元／辆，汽车公司的小汽车账面成本为90000元／辆，成本利润率为8％。该贸易公司应纳车辆购置税为()元。

A、维生素B12B、叶酸C、硫酸亚铁D、红细胞生成素E、粒细胞集落刺激因子治疗恶性贫血选用

下列选项中，享有著作权保护的有()。

关于装货通知正确的是()。

擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由中国人民银行予以取缔。()

下列对职能型组织结构的描述，错误的是()。

提出符号学习理论的心理学家是()。

全球多媒体网络应该包容不同的协议、不同的终端，不同的访问方式和不同的物理媒介，这称为【　　】。

TheChang’e4roboticprobe,whichwasliftedbyaLongMarch3Bcarrierrocket,reachedthemoon’sfarsideat2:23a.m.,Dece

税法一

税务师职业资格

境内的单位和个人提供的下列应税服务免征增值税的有()。

下列关于营改增相关规定的说法，错误的是()。

按照居民税收管辖权的国际惯例．法人居民身份的一般判定标准包括()。

某旧机动车交易公司2013年3月收购旧机动车100辆。支付收购款700万元，销售旧机动车120辆，取得销售收入960万元，同时协助客户办理车辆过户手续，取得收入6万元。2013年3月该旧机动车交易公司应纳增值税()万元。

(2013年)根据资源税规定，下列各项属于资源税征税范围的有()。

下列不属于税基式减免的是()。

某贸易公司2015年1月接受某汽车公司捐赠小汽车6辆，同类型应税车辆的最低计税价格为120000元／辆，汽车公司的小汽车账面成本为90000元／辆，成本利润率为8％。该贸易公司应纳车辆购置税为()元。

A、维生素B12B、叶酸C、硫酸亚铁D、红细胞生成素E、粒细胞集落刺激因子治疗恶性贫血选用

下列选项中，享有著作权保护的有()。

关于装货通知正确的是()。

擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，由中国人民银行予以取缔。()

下列对职能型组织结构的描述，错误的是()。

提出符号学习理论的心理学家是()。

全球多媒体网络应该包容不同的协议、不同的终端，不同的访问方式和不同的物理媒介，这称为【 】。

TheChang’e4roboticprobe,whichwasliftedbyaLongMarch3Bcarrierrocket,reachedthemoon’sfarsideat2:23a.m.,Dece

全球多媒体网络应该包容不同的协议、不同的终端，不同的访问方式和不同的物理媒介，这称为【　　】。