简述经营现金流(OCF)和自由现金流(FCF)的区别。

admin2019-11-30 63

问题简述经营现金流(OCF)和自由现金流(FCF)的区别。

选项

答案经营现金流量是指企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税收等活动的现金流动情况．也就是反映了主营业务的现金收支状况。经营现金流量反映了企业自身的造血功能。当经营现金流量较大时，表明企业经营处于良性状态，经营资金的需求压力较小；相反，当经营现金流量较小、甚至为负数时，表明企业存在潜在的经营风险。自由现金流量是指在保证企业正常经营的前提下，由企业的生产经营活动所创造的现金净流量，减去资本性支出(如库存、厂房、设备等)和营运资本增加额的合理投资后，企业能够产生的额外现金流量。这部分现金流是公司的利益相关者可以自由支配的，可以全部用来分配红利或偿还债务而不影响企业的经营。在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 (1)经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。 (2)投资活动，是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。 (3)筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。

解析

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