2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有( )。 Ⅰ．2018年6月因未按时公告2017年度的财务会计报告而受到证券交

admin2022-08-16 47

问题 2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有( )。
Ⅰ．2018年6月因未按时公告2017年度的财务会计报告而受到证券交易所的公开谴责
Ⅱ．截至2018年10月31日，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元
Ⅲ．经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8％；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6．8％
Ⅳ．在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

选项 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案B

解析 Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第11条第3项规定，上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责的，不得公开发行证券。所以Ⅰ项情形构成发行障碍。Ⅱ项，根据第14条第2项规定，公开发行可转换公司债券的公司，本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％。则该公司本次最多可发行可转换公司债券：32000×40％-12000=800(万元)。即Ⅱ项情形构成障碍。Ⅲ项，根据第14条第1项规定，公开发行可转换公司债券的公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。则Ⅲ项情形不构成障碍。Ⅳ项，根据第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。所以Ⅳ项情形构成障碍。

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以下不同投资工具投资收益与风险的说法中，正确的是()。

投资者基金份额账户由()建立。

基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前()日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

联接基金的目的不在于套利，而是通过把银行的资金引进来，做大()的规模，推动基金的投资。

根据合规管理的要求，基金公司在日常业务活动中应当遵守()。　　Ⅰ．基本法律规则　　Ⅱ．适用于全行业的规范、标准、惯例等　　Ⅲ．公司章程　　Ⅳ．职业道德

关于基金的分类，下列说法错误的是()。

()对基金管理公司的设立申请做出批准或不批准的决定。

根据企业风险管理基本框架的八项内容，基金管理人要求公募基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于()的考虑。

在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是()。

招标委员会的成员中，技术、经济等方面的专家不得少于()。

WiththedevelopmentoftheInterneteconomy,thebrick-and-mortarsegmentsofallbusinesseswillbecomeobsolete.

在我国，证券投资基金的基金管理人可以由依法设立的基金管理公司或者资产管理公司担任。()

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以下不同投资工具投资收益与风险的说法中，正确的是()。

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基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前()日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

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根据合规管理的要求，基金公司在日常业务活动中应当遵守()。 Ⅰ．基本法律规则 Ⅱ．适用于全行业的规范、标准、惯例等 Ⅲ．公司章程 Ⅳ．职业道德

关于基金的分类，下列说法错误的是()。

()对基金管理公司的设立申请做出批准或不批准的决定。

根据企业风险管理基本框架的八项内容，基金管理人要求公募基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于()的考虑。

在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是()。

招标委员会的成员中，技术、经济等方面的专家不得少于()。

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在我国，证券投资基金的基金管理人可以由依法设立的基金管理公司或者资产管理公司担任。()

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某地发生重大自然灾害，该省一家经民政部门认定的具有救灾宗旨的公募基金会准备开展募捐活动，支持灾区人民抢险救灾。该公募基金会的下列行为中，符合《救灾捐赠管理办法》规定的是()。

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良好的仪表是教师树立威信的基本条件。()

下列选项中，断句正确的一项是()。

设函数y＝f(x)在区间[－1，3]上的图形如图1—3—14所示：则函数F(x)＝∫0xf(t)dt的图形为

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根据合规管理的要求，基金公司在日常业务活动中应当遵守()。　　Ⅰ．基本法律规则　　Ⅱ．适用于全行业的规范、标准、惯例等　　Ⅲ．公司章程　　Ⅳ．职业道德